IRPF de la factura #104
oriol
Loading…
Reference in New Issue
No description provided.
Delete Branch "%!s(<nil>)"
Deleting a branch is permanent. Although the deleted branch may continue to exist for a short time before it actually gets removed, it CANNOT be undone in most cases. Continue?
@oriol Vam posar que els productes puguessin tenir associat l’IRPF perquè així una factura pot tenir productes amb i sense retencions, però té tota la pinta que és incorrecte: per tot on he estat mirant, la retenció es calcula sempre a partir del total imposable de la factura, que inclou tot tipus de productes.
Em confirmes si el motiu pel que ho vam fer és correcte, si us plau, que no sigui que ho vaig fer pensant-me que era per això i resulta que ho vaig fer malament….
ho comento amb el gestor i et dic quan tingui resposta
esta bé que apliquem l'IRPF per línia
ja que cada línia és una base imposable
si hi ha un cas especific, em passes exemple
Si fas una factura amb dues línies, una amb una extensió WordPress que has pagat tu abans en nom del client i l’altra amb les hores de configuració de l’extensió, s’ha d’aplicar l’IRPF a totes dues línies, o només a les hores de configuració?
Em responc a mi mateix veient el que diu l’article 95 del Reglament de l’Impost sobre la Renda de les Persones Físiques:
La instaŀlació de l’extensió és una activitat professional, per tant s’ha de fer el 15 % de la base imposable de la factura (ingresos íntegros), hi hagin hores, productes o el que sigui.
ostres!
per tant, el producte que has comprat (extensió WP) també l'hi apliques, encara que sigui una revenda?
si és així, que hem de fer? els impostos s'apliquen al final? els de b2brouter ho tenen així, al final de totes les línies (imatge)
(jo ho faig així, però per simplificar-me la vida, a tot arreu igual)
No estàs revenent l’extensió: el servei que fas al client és la instaŀlació i configuració de l’extensió, i no pots fer el servei sense l’extensió, pel que forma part del servei. El mateix quan estampes una samarreta: la samarreta, la tinta i tot el material que fas servir i cobres al client ha de portar retenció perquè forma part del servei.
Crec que fins i tot en el cas excepcional que l’únic que fessis és revendre l’extensió —literalment només comprar-la i després vendre-li al client sense fer-li cap altre tasca— hauria de portar IRPF, perquè si porta o no IRPF va en funció del teu registre IAE: si ets professional o artista i el client és empresa espanyola, la factura ha de portar l’IRPF. Si et dediquessis només a revendre i estiguessis registrat a l’IAE com a activitat comercial, aleshores no faria falta l’IRPF a la factura.
Penso que la confusió ve al diferenciar els conceptes de «producte» i «servei» a les línies de factura, que no és al que es refereix la llei d’IRPF quan parla de «serveis».
(Al llibre de comptabilitat sí que podria haver diferencia, ja que podrien anar a comptes comptables diferents, però en el cas d’autònoms professionals i artistes tota la factura aniria al compte «ingressos per venda o prestació de serveis».)
El gestor et va dir que era el mateix si ho fèiem per línia que al final, tot i que jo penso ho diu perquè
A\times0.15 + B\times0.15 + C\times0.15 = (A+B+C)\times0.15, però des del punt de vista d’ús de l’aplicació diria que s’hauria de posar al final per no poder tenir línies amb i línies sense IRPF.b2brouter deixa poder escollir l’IRPF per línia, si vols, perquè hi han casos que l’IRPF no és el 15 % / 7 %, com si fas serveis d’agricultura o si alguna línia està excepmte d’IVA, que aleshores no sol portar IRPF tampoc. No és el cas habitual, per això b2brouter no ho fa per defecte tampoc, i a més la factura que generem seria incorrecta perquè hauríem d’especificar explícitament la base sobre la que s’aplica l’IRPF i quin percentatge a cada base.
Això és quelcom que fem malament també si hi han diversos tipus d’IVA: s’haurien de separar per base. No ens hi hem trobat perquè nosaltres sempre fem el 21 % d’IVA, però és quelcom que haig d’arreglar i en faig el seguiment a #105.